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从《2021中国智能财务应用现状调查报告》说起

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唯你科技 2022-03-04 16:55

前言

2022年2月25日,金融中心上海,汇聚一批“AI”“财税”领域的专业人士,在以“AI为心,开创中国智能财务新时代”为主题的发布会上,唯你科技与国内财税行业众多大咖继往开今,聚焦“人工智能与下一代财务”,就当前企业财务数智化转型的焦点问题进行深刻探讨。在此之前,2021年12月12日,上海国家会计学院发布《2021中国智能财务应用现状调查报告》,报告中诸多结论与本次发布会的探讨思路不谋而合。由此,我们试图两相印证,探寻智慧财务对企业的帮助。


在阅读《调查报告》的时候,我们会在意一个问题,报告是采用统计学的角度去阐述一个客观的主观回答统计,而甚少讨论其背后的可能性。为什么受访者往往会做如此表述?些许的差异又代表什么?这些差异对我们企业有什么值得思考的地方?我们尝试去讨论背后所展现的东西。


《调查报告》简要思路与主流观点

我们将《调查报告》的逻辑表述为社会角色属性与智能财务相关的交叉:


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每一个调查对象均对智能财务的不同角度的未来做出了主观的判断,且按照社会角色属性做出了分类。最后的结论大致趋同,我们摘取了一个典型结果:


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很明显的是,学历越高、工作经验越长、收入规模越大、越认为自动化的必要,这已经成为财务普遍的新诉求。


智能财务建设的思路

智能财务建设使企业注重会计科技的输出应用效果,如何建设智能财务使得应用效果的最大化?是企业应当重点考虑的地方。为了回答这个问题,这里要先讨论关于管理相关的思路,因为技术是达成目标的手段,但归根结底智能财务强调的是管理效率的提升。所以如下图所示:


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从左下“财务基础工作”开始,到“财务分析”、“运营与管理”最后到“战略决策”,这一流程是数据的流通过程,也是日常管理层做出经营决策的依据。大部分企业目前面临最直接的问题是财务的基础交易工作,对此我们直接给出结论:基础工作自动化是全面自动化的基础,也是后续财务分析、运营管理到战略决策的基础。


因为企业最重要的目标与使命之一是创造价值,围绕创造价值做出的决策依据是各种信息流、现金流等等。财务基础工作始终围绕企业的信息流、业务流和资金流,是企业的价值整合者。一方面,数据是核心,财务基础工作具有信息或数据汇集的先决优势,这为财务人员借助数字技术连接企业内部的数据孤岛,从而建立从数据收集、数据整理、数据分析到决策支持的全信息生态链奠定了基础。另一方面,数字技术有助于将财务团队的精力从日常简单、重复、低价值的交易型会计处理工作中释放出来,从而能够更好地融合到业务中,从事后核算管控到全程赋能创新、从滞后信息到前瞻引领,都是以融合贯通的数据价值为基础的。


在人工智能、大数据、云计算、物联网、区块链等新一代数字技术的支持下,改变现有财务数据与非财务数据等决策有用信息的获取、存储与处理过程,优化财务管理相关流程,实现会计核算智能化、风险管控自动化、决策支持智慧化,重塑财务核心能力,使财务真正成为企业可持续发展的价值整合者。这才是智慧财务的意义,也是《调查报告》中被大多数受访人所认可的未来。


技术将如何满足企业诉求

事实上,大量的企业已经前赴后继的开展了对智能化的探索,最常见的做法是OCR+RPA,但是两者各有缺陷,我们将其简单总结为无法保证在应对“认知”外的情景时仍然保证识别和流程的稳定。


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可能要回到最初去思考,在这个位置上企业真正需要的是什么。我们认为是类似具备“老会计”的知识经验积累、认知推理等能力的处理能力,以满足企业管理诉求的扩张。那么对智能财务系统性建设的要求也呼之欲出,它应当:


01

具备完整闭环的技术体系

传统企业的财务人员工作时的逻辑,是人眼先识别信息,然后根据大脑记忆的财务规则对这些数据信息做出判断,最后用手完成操作。而OCR+RPA的组合,只能完成企业工作中“大量重复”或“规则明确”的任务,即“手”的一部分,但是仅仅如此还不够,我们还需要“眼”和“脑”。所以,补充构建“眼”与“脑”相关的技术,才能达成完整闭环,使企业财务基础工作真正做到自动化。


5


02

囊括并理解财务业务知识

构建完整闭环的技术体系时,我们需要智能财务系统有足够的财务业务知识储备去支持“眼”与“脑”的工作,更精确一点是知识积累与认知推理能力的构建,这会比较麻烦。因为储备何种知识(主营业务相关、外部舆论相关等),以什么规则(风控、监管或企业管理需求等)去认知,均是对公司管理运营思路的具体体现,需要管理层的重视以及各部门的协作。也是我们为什么强调智慧财务转型的本质是思维转变、技术赋能、管理创新与组织迭代的过程。


03

可扩展、可解释、可复用

一方面,财务的标准、假设等,监管的力度、范围等,业务的重心等,是随时可变的。另一方面,AI的准确性、运作速度等参数也会随着多次应用而得到改善升级。在建立完整闭环的技术体系下,体系具备跟随运营要求随时改变、且能持续优化运作效果的能力,也是合格的智能财务技术体系所应当具备的。


在《调查报告》中,以科技创新和数字化转型为契机,借助数字技术力量,打造企业发展新动能,驱动企业的高质量发展,这一新时代的发展理念已经得到了人们普遍共识。智能财务并不是信息系统和ERP的简单改造,也不是人工智能技术的粗浅应用,而是基于财务管理理念转变基础之上,借助数字技术充分发挥数据力量,推动财务管理工具、方法、模式的创新与机制变革,最终为提升企业经营质量赋能。


变革的号角已经吹响,新挑战也是新机遇,期待在这个变革的大舞台上,所有的企业都能画下浓墨重彩的一笔。



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